Налоговая реформа 2025

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Дробление бизнеса. Особенности налоговых режимов.

НДС при УСН.

Лектор Джаарбеков Станислав Маратович
06-07 августа / Москва очно и онлайн / 10:00 - 18:00
О семинаре
С 2025 года право упрощенцев не платить НДС будет реализовываться в порядке освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ. Согласно законопроекту, правом на освобождение смогут воспользоваться:
  • Организации и ИП, которые только переходят на УСН и в том же году реализуют право на освобождение от НДС. В этом случае размер доходов за прошлый год значения не имеет (так как доходов по УСН у них еще нет).
  • Действующие упрощенцы — при условии, что за прошлый год сумма доходов, учитываемых для УСН, не превысила в совокупности 60 млн руб. Об использовании данного права нужно будет уведомлять налоговую. Форму и формат утвердит ФНС.
  • Право не платить НДС при УСН больше не будет возникать автоматически. Если, не заявив об освобождении, вы не начнете платить НДС, его доначислят с пенями.
Эти и многие другие вопросы будем рассматривать на семинаре!

О лекторе

Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Как проходят наши семинары
Отзывы
  • Посетила семинар в Сочи, организаторы супер, вежливые, всегда помогут. Обучение проводит отличный лектор, который по полочкам все объяснил и рассказал. Лучшая обучающий центр, в котором я побывала! Спасибо!
    Сабира Матвеева
    Setl Group
  • Посещал семинары в Бете, организация и спикер были на высоте. Получил массу полезных знаний, и заряд хорошего настроения от возможности решить свой острый вопрос с помощью знаний полученных на семинаре
    Владимир
    ART Vision
  • Организация семинаров на высшем уровне, спасибо, очень все понравилось.
    Максим Сорокощук
    МТС ДИДЖИТАЛ
  • Был на семинаре в Москве, понравилось. Организаторы молодцы, лекторы тоже, на любые вопросы отвечают, обед вкусный) Не пожалел в общем что посетил)
    Максим Смирнов
    Россети

Программа семинара

06 августа
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:
  • Налоговая реформа 2025: (налог на прибыль, дробление бизнеса, налоговая амнистия и т.п.)
  • Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей
Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе:
  • Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам;
  • Новые основания для взаимозависимости;
  • Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках и другие штрафы;
  • Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.
Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации);

Компенсация дистанционным работникам

ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования и другие налоговые льготы (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ)

Льгота по налогу на прибыль по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ)

Последняя судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
  • Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.
  • Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
  • Дробление бизнеса.
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
  • Налоговый контроль рыночности цен.
  • Резерв на гарантийный ремонт для налога на прибыль.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:
  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.
  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
  • Сколково (инновационный бизнес).

Карта налоговой оптимизации:
  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

Налог на прибыль:
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС:
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
07 августа
Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:
  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН.
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?
Взаимозависимые лица:
  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
Полезные особенности специальных налоговых режимов:
  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).
Схема дробления бизнеса:
  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Стоимость и варианты обучения
цены указаны за 1 человека
Участие в семинаре​
очно
37900
  • Участие в семинаре
  • Обед
  • Кофе-брейк
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Видеозапись семинара на 3 месяца
  • Telegram чат участников
  • Ответы на вопросы
Регистрация
Участие в семинаре​
онлайн
32900
  • Участие в семинаре
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Видеозапись семинара на 3 месяца
  • Telegram чат участников
  • Ответы на вопросы
Регистрация
Участие в семинаре​
запись
29900
  • Видеозапись семинара на 3 месяца
  • Методические материалы
  • Telegram чат участников
Регистрация
СКИДКА
10% при оплате до 12 июля
Получите бесплатную консультацию!
Официальный партнер
  • ЦО Эверест
    Официальный партнер семинара
Место проведения
Москва, Измайловское ш., 71, корп. 4Г-Д
Отель «Гамма-Дельта»
+ будет проходить онлайн трансляция
Телефон: +7 (495) 182-80-41
E-mail: info@ruzakupki.ru
За неделю до начала мероприятия, вам будет направлена памятка с информацией о семинаре.
В ней будет указано место и время проведения, а так же регламент мероприятия.